Pierwszy miesiąc bez opłat dla firm zarejestrowanych za naszym pośrednictwem
Duński system księgowy wymaga prowadzenia ewidencji w formie cyfrowej, terminowego rozliczania VAT w rytmie zależnym od wysokości obrotu oraz raportowania wynagrodzeń do systemu eIndkomst. Uchybienia w tym zakresie skutkują sankcjami finansowymi.
Przejmujemy te obowiązki w całości.
Zakres obsługi
Bieżąca księgowość (bogføring)
Ustawa o księgowości (bogføringsloven) wymaga, aby zapisy księgowe były dokonywane bez zbędnej zwłoki oraz prowadzone w systemie cyfrowym. Przepis nie określa sztywnej liczby dni, ale w praktyce oznacza to, że wszystkie transakcje istotne dla VAT muszą być uzgodnione najpóźniej w dniu upływu terminu złożenia deklaracji za dany okres.
Prowadzimy ewidencję w cyklu miesięcznym lub częstszym, w systemie zarejestrowanym w Erhvervsstyrelsen. Dokumentację przechowujemy przez wymagany ustawowo okres pięciu lat.
Obowiązek prowadzenia księgowości cyfrowej:
- spółki klasy B, C i D – od 1 stycznia 2025 r.
- działalność jednoosobowa i spółki osobowe – od 1 stycznia 2026 r., przy obrocie powyżej 300 000 DKK w dwóch kolejnych latach
Rozliczenia VAT (moms)
Częstotliwość składania deklaracji zależy wyłącznie od wysokości rocznego obrotu podlegającego opodatkowaniu:
| Roczny obrót | Częstotliwość | Termin |
|---|---|---|
| poniżej 5 mln DKK | półrocznie | do 1. dnia trzeciego miesiąca po zakończeniu półrocza |
| 5–50 mln DKK | kwartalnie | do 1. dnia trzeciego miesiąca po zakończeniu kwartału |
| powyżej 50 mln DKK | miesięcznie | do 25. dnia następnego miesiąca |
Podmioty nowo zarejestrowane rozliczają się kwartalnie. Obowiązek rejestracji do VAT powstaje przy obrocie przekraczającym 50 000 DKK w roku kalendarzowym. Od 1 stycznia 2025 r. próg liczony jest w roku kalendarzowym, a nie w kroczącym okresie dwunastu miesięcy.
Weryfikujemy, czy przy Twoim profilu działalności korzystniejsze jest pozostanie przy rozliczeniu półrocznym, czy dobrowolne przejście na kwartalne.
Sprawozdawczość roczna
- Spółki kapitałowe: sporządzamy årsrapport zgodnie z wymogami klasy sprawozdawczej oraz składamy oplysningsskema w terminie sześciu miesięcy od zakończenia roku obrotowego.
- Działalność jednoosobowa: przygotowujemy rozszerzone zeznanie roczne w terminie do 1 lipca.
Weryfikujemy również, czy spółka spełnia warunki rezygnacji z badania sprawozdania (fravalg af revision), co pozwala ograniczyć koszty obsługi.
Obsługa kadrowo-płacowa
Wynagrodzenia rozliczamy w systemie Danløn. Zakres obejmuje:
- naliczanie wynagrodzeń zgodnie z obowiązującymi układami zbiorowymi (overenskomster)
- raportowanie do eIndkomst, ATP, AM-bidrag i Feriekonto
- rozliczanie A-skat i składek pracodawcy
- przygotowanie umów o pracę zgodnych z ansættelsesbevisloven
- obsługę wynagrodzenia urlopowego i zwolnień chorobowych
Terminy: A-skat i AM-bidrag – do 10. dnia następnego miesiąca dla małych i średnich pracodawców.
Pracownicy delegowani i rejestr RUT
Firmy zagraniczne wykonujące prace w Danii czasowo podlegają obowiązkowi zgłoszenia do rejestru RUT. Zgłoszenia dokonuje się najpóźniej w dniu rozpoczęcia prac, a każdą zmianę najpóźniej pierwszego dnia roboczego po jej zaistnieniu. Sankcja za uchybienie wynosi co do zasady 10 000 DKK i podlega podwojeniu do 20 000 DKK w przypadkach kwalifikowanych, w tym przy naruszeniach powtarzających się.
Od 1 stycznia 2026 r. przedsiębiorstwa zatrudniające obywateli państw trzecich mają obowiązek załączenia do zgłoszenia umowy o świadczenie usług zawartej z duńskim zleceniodawcą.
Prowadzimy zgłoszenia, aktualizacje i bieżący monitoring wpisów w RUT.
Zaliczki na podatek dochodowy
- Spółki: acontoskat płatny w dwóch ratach – 20 marca i 20 listopada.
- Działalność jednoosobowa: B-skat w dziesięciu ratach rocznie, płatnych do 20. dnia miesiąca, z wyłączeniem czerwca i grudnia.
Monitorujemy terminy i wysokość zaliczek, aby ograniczyć ryzyko powstania zaległości i odsetek.
Dlaczego warto wybrać naszą firmę?
- Pierwszy miesiąc księgowości bez opłat – Firmy, które rejestrują działalność za naszym pośrednictwem i zawierają umowę na obsługę księgową, nie ponoszą opłaty abonamentowej za pierwszy miesiąc.
- Kompetencje w zakresie podatków transgranicznych – Obsługujemy podmioty działające równocześnie w Polsce i Danii. Analizujemy rezydencję podatkową, ryzyko powstania zakładu podatkowego, zastosowanie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz koordynację zabezpieczenia społecznego na podstawie rozporządzeń 883/2004 i 987/2009. Weryfikujemy również miejsce świadczenia usług dla celów VAT, w tym zastosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia w transakcjach B2B.
- Wybór systemu księgowego – Pracujemy w systemach zarejestrowanych w Erhvervsstyrelsen: e-conomic, Dinero, Billy i Uniconta. System dobieramy do potrzeb klienta. e-conomic oferuje interfejs anglojęzyczny, co ułatwia samodzielny wgląd w dokumentację.
- Obsługa w trzech językach – Korespondencja z klientem w języku polskim lub angielskim, korespondencja z SKAT i Erhvervsstyrelsen w języku duńskim.
- Rozdzielenie honorarium od kosztów zewnętrznych – Opłaty urzędowe i koszty systemów przenosimy na klienta bez marży, w kwotach nominalnych.
Wycena
Wysokość abonamentu zależy od następujących czynników:
- liczby dokumentów księgowych w miesiącu
- liczby zatrudnionych lub delegowanych pracowników
- formy prawnej podmiotu
- częstotliwości rozliczeń VAT
- występowania transakcji wewnątrzwspólnotowych i importu
- liczby rachunków bankowych i walut rozliczeniowych
- obecności pracowników spoza UE i EOG
Wycenę przygotowujemy indywidualnie. Prosimy o przesłanie podstawowych informacji o skali działalności.
