Sezon podatkowy w Danii rozpoczął się dziś na dobre. Bez względu na to, czy za rok 2025 masz dopłatę czy kwotę do zwrotu, sprawdź zeznanie przed wysłaniem. To się zawsze opłaca.
W ubiegłym roku podatnicy w Danii otrzymali 25,4 miliarda koron zwrotu podatku. Średnio odpowiada to 6621 koronom na każdego podatnika, któremu należał się zwrot. W tym samym czasie prawie 800 000 mieszkańców zapłaciło zbyt niskie zaliczki na podatek i musiało dopłacić łącznie 7,8 miliarda koron zaległości podatkowych.
Jak będzie w tym roku? Wkrótce poznamy dane. Co najważniejsze jednak, to fakt, że wielu podatników zmieni dopłatę na kwotę do zwrotu dzięki sprawdzeniu rozliczenia i wykorzystaniu ulg podatkowych.
Zacznij od góry
Sprawdzanie wstępnego zeznania rocznego zacznij od góry, gdzie Duński Urząd Skarbowy wyszczególnia kwestie wymagające szczególnej uwagi. Może się to zdarzyć na przykład, gdy wpłaciłeś zbyt dużo pieniędzy na prywatną emeryturę ratalną i nie otrzymasz pełnego odliczenia za odłożoną kwotę.
Możliwe też, że urząd nie uzyskał wszystkich niezbędnych informacji i musisz je uzupełnić samodzielnie.
Jeśli znajdziesz błędy w swoim zeznaniu rocznym årsopgørelse, możesz je poprawić na stronie skat.dk najpóźniej do 20 maja, kiedy to mija termin wysłania rozliczenia.
Powrót ulgi remontowej
Rozliczając się z podatku w Danii za zeszły rok, zwróćcie uwagę, że po kilku latach wróciła ulga håndværkerfradraget, czyli odpis za prace renowacyjne w domu. Należy się on głównie za ekologiczne inwestycje, na przykład demontaż pieca opalanego drewnem, instalację pompy ciepła lub instalację paneli słonecznych. Odliczenie obejmuje tylko wynagrodzenie dla rzemieślników, a nie koszty materiałów.
Dochody zagraniczne
Jako rezydent podatkowy w Danii masz obowiązek przekazać Duńskiemu Urzędowi Skarbowemu informacje o dochodach osiągniętych za granicą nawet wtedy, jeśli opłaciłeś już podatek poza Danią. Zwykle podatek zapłacony w Polsce możesz odliczyć od podatku należnego w Danii po okazaniu dokumentów potwierdzających poniesioną opłatę. Opłacone w innym kraju podatki trzeba zawsze samodzielnie wprowadzić do duńskiego systemu, nie są one pobierane automatycznie na zasadzie międzynarodowej wymiany informacji podatkowej.
Zwrot czy dopłata?
Masz dopłatę mimo wykorzystania ulg? Aby przekonać się, z czego wynika, porównaj ze sobą dwa dokumenty: forskudsopgørelse i årsopgørelse za dany rok. Najczęściej okazuje się, że:
-
- otrzymałeś zyski z posiadania papierów wartościowych lub akcji.
- zapłaciłeś mniej odsetek od kredytu niż zakładałeś;
- kupiłeś nieruchomość, która nie została wpisana do forskudsopgørelse;
- otrzymałeś feriepenge podczas zmiany posady;
- miałeś kilka miejsc zatrudnienia i więcej niż jeden pracodawca używał głównej karty podatkowej do pobierania zaliczek;
- nie miałeś wpisanego należnego ci odliczenia w årsopgørelsen i musisz go samodzielnie uzupełnić;
- pokonałeś mniejszy od zakładanego dystans w drodze do pracy i z pracy, na przykład z powodu częstszej pracy z domu;
- odkładałeś mniej środków na prywatną emeryturę niż zakładałeś na początku roku 2025;
Jeśli masz nadpłacony podatek do zwrotu, najprawdopodobniej zostanie on automatycznie przelany na Twoje konto od 24 kwietnia. Jeśli wpłaciłeś zbyt mało podatku, powinieneś uiścić opłatę przed 1 lipca 2026 r.
Roczne rozliczenie podatkowe to nie tylko kwestie odpisów podatkowych i zwrotów podatku, ale przede wszystkim obowiązek, prawny. Jeśli nie masz pewności, co jest wymaga w Twojej sytuacji, możesz zdać się na nasze wieloletnie doświadczenie i wiedzę z zakresu międzynarodowego prawa skarbowego. Skontaktuj się z nami, a przeanalizujemy Twoją sytuacje podatkową i doradzimy najbardziej korzystne rozwiązania.
