Już wkrótce będzie się można rozliczyć z podatku w Danii za rok 2024. Złożenie poprawnego zeznania jest obowiązkiem każdego podatnika, a przywilejem skorzystanie z ulg podatkowych. Czy wiesz, co możesz odpisać?
W poniedziałek 24 marca duński Urząd Podatkowy zacznie rozsyłać podatnikom årsopgørelse, czyli wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe za rok 2024. Jest to podsumowanie dochodów i wydatków za cały rok przygotowane na podstawie informacji uzyskanych od płatników, instytucji oraz samego podatnika. Czas na sprawdzenie i ewentualne skorygowanie dokumentu upłynie 1 maja.
Z ubiegłorocznych danych wynika, że 24% podatników w Danii musiało zapłacić zaległy podatek. Średnia kwota do zapłaty wyniosła 7513 DKK.
Otwórz i skontroluj
Jeśli w roku 2024 osiągałeś dochody w Danii, to twoje roczne rozliczenie podatkowe årsopgørelse będzie w marcu dostępne w systemie E-tax (TastSelv). Pamiętaj, że jest ono wstępnie wypełnione, ale nie gotowe. Należy je sprawdzić i w razie potrzeby uzupełnić.
Błędem jest uznawanie, że z przesłanym przez duński urząd skarbowy zeznaniem nie trzeba nic robić. Za złożenie prawidłowego zeznania, w którym uwzględniono wszystkie dochody, odpowiadasz jako podatnik ty, a nie urząd. Jeśli we wstępnie przygotowanym rozliczeniu niczego nie brakuje i nie ma żadnych błędów, to fatycznie brak działania z Twojej strony nie spotka się z konsekwencjami. W przypadku jednak, gdy czegoś istotnego zabrakło (np. dochodu z wynajmu mieszkania), w razie kontroli będziesz musiał to wyjaśnić. W niektórych przypadkach urząd nakłada kary na tych podatników, którzy próbowali ukryć dochody.
Dochody i majątek w Polsce
Pamiętaj, że jeżeli masz pełną rezydencję podatkową w Danii i uzyskujesz dochody podatkowe za granicą, na przykład w Polsce, masz obowiązek zaraportować je w duńskim zeznaniu rocznym. Masz też obowiązek dodać do zeznania majątek posiadany za granicą, a także dopisać posiadane kredyty.
Pełną rezydencję podatkową w Danii (fuldt skattepligtig) uzyskujesz w przypadku, gdy przebywasz w tym kraju dłużej niż 6 miesięcy.
Nie zapomnij o ulgach
Ważnym punktem wypełniania zeznania podatkowego w Danii jest dodawanie należnych ulg podatkowych. To krok, dzięki któremu możesz znacząco zmienić sumę do zwrotu lub podatek do zapłaty. Listę najczęściej wykorzystywanych ulg podatkowych w Danii przedstawiliśmy w artykule Zeznanie podatkowe krok po kroku.
Z doświadczenia z naszymi polskimi klientami wiemy, że jednym z najczęściej używanych odpisów jest ten za dojazdy. Ulga za dojazdy do pracy nie jest automatycznie wpisana do wstępnego zeznania podatkowego. Trzeba ją wprowadzić samodzielnie. Odpis ten nie jest rozliczany na zasadzie 1:1. Jeśli na przykład Twoje koszty dojazdów zostaną wyliczone na 5000 DKK, to w sumie zapłacisz o około 1300 DKK podatku mniej.
Pamiętaj, że jeśli w poprzednich latach nie dodałeś należnych Ci ulg, masz prawo dokonać korekty w okresie 3 lat od upływu terminu rozliczenia.
Potrzebujesz pomocy w złożeniu zeznania podatkowego w Danii oraz ewentualnie w Polsce? Zgłoś się do nas!
