Podatki w Danii w 2027 roku będą dla wielu osób pracujących nieco niższe niż wcześniej. Część zmian wynika z corocznej waloryzacji kwot i jest już przesądzona. Inne, czyli nowe ulgi i likwidacja średniego progu podatkowego, czekają jeszcze na decyzję duńskiego parlamentu Folketinget. Zebraliśmy najważniejsze informacje dla osób pracujących w Danii.
Ile wyniesie kwota wolna od podatku w Danii w 2027 roku?
Kwota wolna od podatku (personfradrag) wzrośnie z 54 100 do 55 700 DKK. Wyższe będą też ulgi dla pracujących:
- ulga od dochodu z pracy (beskæftigelsesfradrag) – maksymalnie 65 200 DKK,
- dodatkowa ulga dla pracujących (jobfradrag) – maksymalnie 3 200 DKK,
- dodatkowa ulga dla samotnych rodziców – maksymalnie 52 000 DKK,
- ulga na usługi remontowe w domu (servicefradrag) – do 18 800 DKK na osobę.
Zauważ że to kwoty odliczenia, a nie kwoty, które zaoszczędzisz na podatku. Realna korzyść jest zwykle kilka razy mniejsza.
Nadpłaciłeś podatek za poprzednie lata? Sprawdź zwrot podatku z Danii.
Kto skorzysta na wyższej uldze dla seniorów?
Rząd chce rozszerzyć dodatkową ulgę dla pracujących seniorów (ekstra beskæftigelsesfradrag). Dziś przysługuje ona tylko w ostatnich dwóch latach przed wiekiem emerytalnym. Po zmianie obejmie pięć lat i będzie wyższa: 8,5% dochodu z pracy, maksymalnie 37 000 DKK odliczenia rocznie. Według duńskiego ministerstwa, podatek może dzięki temu zmniejszyć się dla seniora o nawet o ok. 9 500 DKK rocznie. Zmiana ma działać wstecz i być naliczana od dochodów za 2026 rok.
Czy zajęcia fitness i lekcje muzyki będzie można odliczyć?
Komercyjne zajęcia ruchowe oraz lekcje śpiewu i gry na instrumencie zostały w Danii objęte VAT-em. Pisalismy o tym TUTAJ. W zamian rząd proponuje nową ulgę dla osób, które ukończyły 30 lat. Obejmie ona m.in. zajęcia grupowe w siłowni, jogę, taniec oraz lekcje muzyki w prywatnych szkołach. Nie obejmie klubów sportowych ani gminnych szkół muzycznych, bo te nadal są zwolnione z VAT. Limit odliczenia to 1 750 DKK za 2026 rok, czyli ok. 440 DKK mniej podatku do zapłaty. W roku 2027 rok kwota zostanie zwaloryzowana.
Czy pośredni próg podatkowy w Danii zostanie zlikwidowany?
W projekcie budżetu na 2027 rok, przedstawionym 9 października 2026 r., rząd zaproponował likwidację tak zwanego podatku średniego (mellemskat) i tak zwanego podatku najwyższego (toptopskat). Tymi nazwami określa się progi podatkowe. Przy mellemskat nalicza się 7,5% od dochodu powyżej progu, który w 2027 roku wyniesie 659 900 DKK rocznie. Docelowo zmiana ma działać od 2030 roku. Wcześniejszy termin zależy od porozumienia politycznego. Szczegóły rząd przedstawi w pakiecie podatkowym zapowiadanym na luty 2027 r.
Kiedy sprawdzić kartę podatkową na 2027 rok?
Duński urząd skarbowy Skattestyrelsen w tym roku udostępni karty podatkowe (forskudsopgørelse) na rok 2027 na 24 listopada 2026 r. Zrobił to, żeby uwzględnić w kartach nowe ulgi. Po tej dacie warto sprawdzić swoje dane, zwłaszcza przewidywany dochód, dojazdy do pracy i ulgi. Błąd w karcie oznacza zwykle dopłatę po rozliczeniu albo zbyt wysokie zaliczki przez cały rok. Jak to zrobić, wyjaśniamy tutaj: Karta podatkowa w Danii.
Co to oznacza dla Ciebie?
Jeśli pracujesz w Danii, w 2027 roku zapłacisz trochę mniej podatku dzięki wyższej osobistej kwocie wolnej od podatku oraz dzięki ulgom. Osoby przed emeryturą mogą zyskać najwięcej, o ile ulga dla nich zostanie uchwalona. Najważniejszy krok to aktualna karta podatkowa.
Chcesz, żebyśmy przejrzeli Twoją kartę podatkową na 2027 rok? Skontaktuj się z nami.
Informacje aktualne na 11 listopada, na podstawie svmn.dk i skat.dk.
